• 1. 세액공제 혜택

  연간 납입보험료 중 600만원 한도로 납입금액의 13.2%(지방소득세포함) 세액공제 [종합소득금액이 4,500만원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여액 5,500만원 이하)인 경우 납임금액의 16.5%(지방소득세포함) 세액공제]

• 2. 연금 수령시

  관련세법에서 정하는 연금수령요건을 충족하여 연금수령에 해당하는 금액은 연금소득세를 부과합니다. (다른 연금계좌를 포함하여 연금소득(공적 연금소득제외)의 합계가 연간 1,200만원을 초과하는 경우, 계약자의 다른 소득과 합산하여 종합과세 됩니다)

  • ▶ 연금수령 요건

    가입일 이후 5년 이후 수령, 만 55세 이후 수령, 연금수령한도 이내 수령(모두 충족)

  • ▶ 연금수령한도

    

    (주) 1. 연금수령개시 신청일이 속하는 과세기간에는 연금수령개시 신청일을 과세기간개시일로 합니다. 2. 최초로 연금을 수령할 수 있는 날이 속하는 과세연도를 1년차로 보며, 연금수령연차가 11년 이상 인 경우 한도를 적용하지 않습니다.

  • ▶ 의료비 인출

    계약자가 본인을 위하여 소득세법령에서 정한 의료비(미용, 성형수술을 위한 비용 및 건강증진을 위한 의약품 구입비용 제외)를 직접 부담하고 그 부담한 금액을 계약자가 지정한 의료비연금계좌에서 인출하는 것을 말합니다.

  • ▶ 의료비 연금계좌

    1인당 하나의 연금계좌만 지정이 가능하며, 의료비연금계좌에서 의료비인출을 하려는 경우 해당 의료비를 지급한 날부터 6개월 이내에 의료비인출 신청서 및 부담한 의료비를 확인할 수 있는 서류 등을 회사에 제출하여야 합니다.
• 3. 연금 외 수령시

  세법에서 정하는 연금수령요건을 충족하지 못한 경우 연금외수령하는 금액은 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)를 부과합니다. 다만, 특별사유(사망, 해외이주 등)로 계약을 해지하거나 연금 외의 형태로 수령하는 경우에는 사유발생일로부터 6개월 이내 신청시 연금소득으로 분리과세 됩니다.

• 4. 연금계약 승계 관련

  계약자 사망시 상속인이 배우자인 경우에는 계약을 승계할 수 있으며, 계약자의 사망일을 승계된 연금계좌 가입일로 하여 승계 당시 판매 중인 상품으로 승계합니다. 단, 피상속인(사망한 계약자)의 계좌를 승계하기 위해서는 피상속인이 사망한 날이 속하는 달의 마지막 날부터 6개월 이내에 승계를 신청하여야 합니다.

• 5. 연금소득 원천징수 세율

  ※ 중복적용시 유리한 세율 적용

  연금소득 원천징수 세율안내표

  연금수령일 현재 연령	원천징수 세율(지방소득세 포함)
  만55세 이상 만70세 미만	5.5%
  만70세 이상 만80세 미만(또는 종신형으로 연금 수령)	4.4%
  만80세 이상	3.3%

  ※ 위 내용은 관련 세법의 제·개정이나 폐지에 따라 변경될 수 있습니다.

▶ 보험기간 중 계약자가 다음 (1) 또는 (2)로 계좌이체를 통하여 계약이전하는 경우, 연금계좌의 인출로 보지 않으며 소득세가 부과되지 않습니다.

• (1) 소득세법령에서 정하는 회사의 다른 연금저축 또는 다른 금융회사(연금계좌취급자)의 연금저축
• (2) 회사 또는 다른 금융회사(연금계좌취급자)의 퇴직연금(다만, 근로자퇴직급여 보장법에서 정한 개인형퇴직연금제도에 따라 설정한 퇴직연금에 한함)